Финансовый план бизнес-плана
- Таблица 1. Инвестиционные затраты бизнеса
- Что включает финансовая модель бизнес-плана?
- Таблица 2. Отчет о движении денежных средств в бизнесе
- Таблица 3. Чувствительность проекта бизнеса по доходам
- Цель разработки финансового плана
- Разработка финансовой модели бизнес-плана нужна для определения:
- Разработка финансового плана: требования инвесторов и кредиторов
- Таблица 4. Отчет о движении денежных средств, тыс. руб. Пример расчетов.
- Таблица 5. Анализ чувствительности по доходам и расходам. Пример расчетов.
- Финансовый план бизнес-плана (пример расчетов)
Разработку качественных и эффективных проектов для всех сфер предпринимательства предлагает своим клиентам NOST Group. Нам можно заказать составление финансового плана бизнес-плана, максимально соответствующего требованиям крупных инвесторов или банков.
Этот документ можно считать необходимой базой для успешного запуска проекта или реализации планов по расширению (совершенствованию) действующего бизнеса. Именно на качество финансового плана обращают внимание потенциальные кредиторы и инвесторы, прежде чем принимать решение о том, стоит ли вкладывать свои деньги в проект. Документ в обязательном порядке должен содержать выводы о перспективности проекта, основанные на качественных расчетах и актуальных данных, в том числе — специально построенных прогнозах.

Разработка финансового плана — процесс трудоемкий и длительный, и пренебрегать этой частью работы нельзя ни в коем случае. Более того, она требует максимально вдумчивого подхода и тщательной проработки, а значит, целесообразно поручить эту задачу специалистам, обладающим необходимой подготовкой и опытом.
В стандартную структуру финансового плана должны входить следующие пункты:
- Данные о ликвидности проекта.
- Финансовые расчёты по основным направлениям.
- Оценка рисков и пути преодоления их последствий.
- Источники финансирования проекта, этапы работы.
Цены на разработку финансового плана бизнес-плана
№ |
Услуга |
Цена* |
1 |
Разработка финансового плана бизнес-плана (финансовое моделирование) |
от 15 000 руб. |
Таблица 1. Инвестиционные затраты бизнеса
Инвестиционные затраты (тыс. $) |
16 500 |
Операционные затраты (тыс. $) |
10 256 |
Поступления по операционной деятельности (тыс. $) |
38 567 |
Заёмные средства (тыс. $) |
9 500 |
Собственные средства (тыс. $) |
7 004 |
Проценты по кредиту (тыс. $) |
2 229 |
Налоги (тыс. $) |
10 256 |
Ставки дисконтирования |
9,0 % |
NPV (тыс. $) |
6 405 |
IRR (внутренняя норма доходности) |
26,61 % |
PI (доходность инвестиций) |
1,44 |
PP (срок окупаемости) |
3,00 |
DPP (дисконтированный срок окупаемости) |
3,42 |
Сальдо по проекту (тыс. $) |
9 582 |
Возмещение налогов (тыс. $) |
2 364 |
IRR с учетом % выплат |
21,3 % |
Что включает финансовая модель бизнес-плана?
В целом, эта часть документа должна давать максимально четкое представление о его инвестиционных перспективах, причем даже читателям, которые не вникали в содержание прилагаемых таблиц и расчетов. Доходная и расходная части бюджета проекта, структура привлекаемого финансирования, планы по выплате кредита — все это должно быть изложено в финансовой модели.
- Отчет о прибылях и убытках должен давать доступ к показателям, благодаря которым можно получить ответ на главный вопрос: прибылен или убыточен этот проект? Кроме того, отчет о прибылях и убытках может стать основой для принятия решения о целесообразности инвестиций в проект на определенном этапе его реализации.
- Кэш-флоу, или отчет о движении денежных средств в финансовой модели бизнес-плана — необходим для прогнозирования колебаний основных финансовых потоков. Он должен включать сальдо на начало и конец месяца, а также данные о кредитоспособности предприятия. Если отчет составляется с учетом дисконтирования, необходимо брать за основу показатели данных о прибылях и убытках, но учитывая размер дисконтирования — от 5 до 25 %. Кроме того, в этом случае нужно оценивать и учитывать рыночные риски.
- Расчеты NPV, IRR, EBITDA и другие так называемые «показатели эффективности проекта» — одна из ключевых частей финансового плана бизнес-плана. Именно опираясь на приведенную в них информацию, потенциальные инвесторы и кредиторы будут принимать решение о том, стоит ли вкладывать в проект деньги. Пример стандартного требования — IRR не ниже 35 %.
В финансовой модели бизнес-плана также должна содержаться обоснованная оценка рисков:
- Расчет «точки безубыточности», при которой доходы строго равняются расходам. Этот показатель помогает инвестору четко определить момент, с которого его вложения начнут приносить доход.
- Анализ чувствительности ключевых показателей к изменению исходных параметров. Этот расчет должен показывать, до какого предела может вырасти объем расходов предприятия и, соответственно, понизиться объем его доходов.
Таблица 2. Отчет о движении денежных средств в бизнесе
Отчет о движении денежных средств |
2014 |
2015 |
2016 |
Поступления по операционной деятельности |
8 518 |
8 518 |
8 518 |
Поступления о продажах |
8 518 |
8 518 |
8 518 |
Возмещение НДС |
0 |
0 |
0 |
Расходы по операционной деятельности |
2 566 |
2 585 |
2 605 |
Налоги |
2 566 |
2 585 |
2 605 |
Налог на прибыль |
1 011 |
1 059 |
1 108 |
Налог на землю |
15 |
15 |
15 |
Налог на имущество |
241 |
212 |
183 |
НДС |
1 299 |
1 299 |
1 299 |
Итого по операционной деятельности |
5 953 |
5 953 |
5 953 |
Расходы по операционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
Приобретение земли |
0 |
0 |
0 |
СМР и ОС |
0 |
0 |
0 |
Итого по инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
CF |
5 953 |
5 933 |
5 913 |
∑ CF |
- 35 |
5 898 |
11 811 |
DCF |
4 803 |
4 392 |
4 016 |
∑ DCF |
- 2 002 |
2 390 |
6 405 |
Таблица 3. Чувствительность проекта бизнеса по доходам
Чувствительность проекта по доходам |
100 % |
99 % |
98 % |
97 % |
96 % |
95 % |
Заёмные средства (тыс. $) |
9 500 |
9 500 |
9 500 |
9 500 |
9 500 |
9 500 |
Собственные средства (тыс. $) |
7 004 |
7 004 |
7 004 |
7 004 |
7 004 |
7 004 |
Проценты по кредиту (тыс. $) |
2 229 |
2 229 |
2 229 |
2 229 |
2 229 |
2 229 |
Налоги (тыс. $) |
10 256 |
10 146 |
10 037 |
9 927 |
9 817 |
9 708 |
NPV (тыс. $) |
6 405 |
6 206 |
6 007 |
5 807 |
5 608 |
5 409 |
IRR (внутренняя норма доходности) |
27 % |
26 % |
26 % |
25 % |
25 % |
24 % |
PI (доходность инвестиций) |
1,4 |
1,4 |
1,4 |
1,4 |
1,4 |
1,4 |
PP (срок окупаемости) |
3,0 |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
3,1 |
DPP (дисконтированный срок окупаемости) |
3,4 |
3,4 |
3,5 |
3,6 |
3,6 |
3,6 |
Сальдо по проекту (тыс. $) |
9 582 |
9 329 |
9 077 |
8 825 |
8 572 |
8 320 |
IRR с учетом % выплат |
21 % |
21 % |
20 % |
20 % |
19 % |
19 % |
Цель разработки финансового плана
Этот документ необходим для того, чтобы представить максимально точный анализ существующей бизнес-идеи с точки зрения ее инвестиционной привлекательности, перспектив, надежности и рентабельности. Разработка финансового плана дает возможность представить возможности развития проекта, а также имеющиеся риски. Изучив его, инвестор может принять точное и обоснованное решение по поводу сотрудничества в этой сфере.
Разработка финансовой модели бизнес-плана нужна для определения:
- Срока окупаемости проекта.
- Точных финансовых показателей на плановый период.
- Суммы требуемых кредитных средств или инвестиций.
- Резервов увеличения прибыли, имеющихся у проекта.
- Возможностей повышения эффективности использования материальных ресурсов.
Финансовая модель бизнес-плана, как и документ в целом, должна давать инвестору весь объем информации, а также полное понимание перспектив возврата вложенных средств. Именно поэтому особое внимание при составлении такого документа необходимо уделять следующим параметрам:
- показателям прибыльности проекта;
- времени на реализацию;
- степени надежности.
Для точного расчета этих параметров при разработке финансового плана требуется построение финансовой модели проекта. Этот раздел документа позволяет решить многие актуальные задачи, стоящие перед инициатором и составителем:
- Оценить степень финансовой стабильности бизнеса.
- Рассчитать объем необходимых инвестиций и статьи расходов.
- Оценить риски.
- Скорректировать все важные параметры проекта с учетом рыночной ситуации.
- Составить бизнес-план в точном соответствии с требованиями конкретного кредитора.
- Оценить актуальность инвестиционного сценария и, при необходимости, пересмотреть его.
- Продумать перспективы проекта.

Разработка финансового плана: требования инвесторов и кредиторов
В зависимости от того, как и на какие конкретно средства автор идеи планирует ее реализовывать, необходимо подбирать методы составления документа и формировать его структуру. У многих кредитных и инвестиционных организаций имеются собственные списки требований к разработке финансовой модели и бизнес-плана в целом. Ориентируясь на них при составлении документа, можно получить гораздо более качественный результат. Чаще всего инвесторы обращают внимание на следующие показатели:
- Оборот финансов проекта и материальных ценностей.
- Рентабельность.
- Качество составления баланса.
Таблица 4. Отчет о движении денежных средств, тыс. руб. Пример расчетов.
Отчет о движении денежных средств |
ноя.13 |
дек.13 |
янв.14 |
фев.14 |
мар.14 |
апр.14 |
май.14 |
июн.14 |
июл.14 |
авг.14 |
сен.14 |
окт.14 |
ноя.14 |
дек.14 |
янв.15 |
Сальдо на начало периода |
97 555 |
106 334 |
115 122 |
114 023 |
122 833 |
131 653 |
130 573 |
139 415 |
148 267 |
147 205 |
156 078 |
164 922 |
163 891 |
172 796 |
181 712 |
Поступления по операционной д-ти |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
Поступления от продаж |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
20 250 |
Возмещение НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Расходы по операционной д-ти |
10 363 |
10 363 |
20 260 |
10 363 |
10 363 |
20 274 |
10 363 |
10 363 |
20 287 |
10 363 |
10 403 |
20 287 |
10 363 |
10 363 |
20 313 |
Текущие расходы проекта |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 893 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
9 853 |
Сырье и материалы |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
6 683 |
Коммерческие расходы |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
Эксплуатационные затраты |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
870 |
Расходы прочие |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
440 |
400 |
400 |
400 |
400 |
Заработная плата |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
Налоги |
510 |
510 |
10 408 |
510 |
510 |
10 421 |
510 |
510 |
10 434 |
510 |
510 |
10 435 |
510 |
510 |
10 461 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
4 374 |
0 |
0 |
4 394 |
0 |
0 |
4 414 |
0 |
0 |
4 428 |
0 |
0 |
4 455 |
Страховые взносы |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
Налог на имущество |
0 |
0 |
80 |
0 |
0 |
73 |
0 |
0 |
65 |
0 |
0 |
58 |
0 |
0 |
51 |
НДС |
0 |
0 |
5 445 |
0 |
0 |
5 445 |
0 |
0 |
5 445 |
0 |
0 |
5 439 |
0 |
0 |
5 445 |
Итого по операционной д-ти |
9 888 |
9 888 |
-10 |
9 888 |
9 888 |
-24 |
9 888 |
9 888 |
-37 |
9 888 |
9 848 |
-37 |
9 888 |
9 888 |
-63 |
Расходы по инвестиционной д-ти |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СМР и ОС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого по инвестиционной д-ти |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления по финансовой д-ти |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собст. Ср. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Заёмные ср. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Расходы по финансовой д-ти |
1 109 |
1 099 |
1 088 |
1 078 |
1 067 |
1 057 |
1 046 |
1 035 |
1 025 |
1 014 |
1 004 |
993 |
983 |
972 |
962 |
Погашение заёмных ср. |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
792 |
Выплата процентов |
317 |
306 |
296 |
285 |
275 |
264 |
254 |
243 |
232 |
222 |
211 |
201 |
190 |
180 |
169 |
Итого по финансовой д-ти |
-1 109 |
-1 099 |
-1 088 |
-1 078 |
-1 067 |
-1 057 |
-1 046 |
-1 035 |
-1 025 |
-1 014 |
-1 004 |
-993 |
-983 |
-972 |
-962 |
ИТОГО: |
8 778 |
8 789 |
-1 099 |
8 810 |
8 820 |
-1 080 |
8 841 |
8 852 |
-1 062 |
8 873 |
8 844 |
-1 030 |
8 905 |
8 915 |
-1 025 |
Сальдо на конец периода |
106 334 |
115 122 |
114 023 |
122 833 |
131 653 |
130 573 |
139 415 |
148 267 |
147 205 |
156 078 |
164 922 |
163 891 |
172 796 |
181 712 |
180 687 |
Таблица 5. Анализ чувствительности по доходам и расходам. Пример расчетов.
Доходы |
100,0 % |
99,0 % |
98,0 % |
97,0 % |
96,0 % |
95,0 % |
Валовые поступления (тыс. руб.) |
6 504 735 |
6 404 680 |
6 305 383 |
6 206 844 |
6 109 063 |
6 012 040 |
Собственные средства (тыс. руб.) |
1 647 419 |
1 647 419 |
1 647 419 |
1 647 419 |
1 647 419 |
1 647 419 |
Налоги (тыс. руб.) |
1 313 144 |
1 292 428 |
1 271 840 |
1 251 381 |
1 231 050 |
1 210 847 |
NPV (тыс. руб.) |
267 872 |
241 931 |
216 168 |
190 584 |
165 178 |
139 950 |
IRR |
25,12 % |
24,66 % |
24,19 % |
23,72 % |
23,25 % |
22,77 % |
PI |
1,19 |
1,17 |
1,16 |
1,14 |
1,12 |
1,10 |
PP |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
DPP |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
Прибыль по CF (тыс. руб.) |
2 950 173 |
2 870 834 |
2 792 125 |
2 714 045 |
2 636 595 |
2 559 775 |
Расходы |
100,0 % |
101,0 % |
102,0 % |
103,0 % |
104,0 % |
105,0 % |
Инвестиционные затраты (тыс. руб.) |
1 647 419 |
1 663 893 |
1 680 367 |
1 696 841 |
1 713 315 |
1 723 789 |
Операционные затраты (тыс. руб.) |
1 907 144 |
1 911 859 |
1 916 573 |
1 921 288 |
1 926 002 |
1 930 717 |
Собственные средства (тыс. руб.) |
1 647 419 |
1 663 893 |
1 680 367 |
1 696 841 |
1 713 315 |
1 729 789 |
Налоги (тыс. руб.) |
1 313 144 |
1 311 919 |
1 310 693 |
1 309 693 |
1 308 242 |
1 307 017 |
NPV (тыс. руб.) |
267 872 |
253 439 |
239 006 |
224 574 |
210 141 |
195 708 |
IRR |
25,12 % |
24,81 % |
24,51 % |
24,21 % |
23,91 % |
23,62 % |
PI |
1,19 |
1,18 |
1,17 |
1,16 |
1,15 |
1,13 |
PP |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
DPP |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
6,92 |
Прибыль по CF (тыс. руб.) |
2 950 173 |
2 931 497 |
2 912 821 |
2 894 145 |
2 875 470 |
2 856 794 |
В любом случае, заказывать бизнес-план и финансовый план (как его часть или отдельный документ), стоит только у проверенных, опытных, обладающих необходимыми методическими ресурсами профессионалов. Эта задача сложна и ответственна, а от качества ее выполнения очень часто зависит, получит ли интересная бизнес-идея шанс на реализацию.
Команда NOST Group предлагает своим клиентам не просто купить финансовый план со стандартными показателями, а воспользоваться услугой разработки эксклюзивного документа, основанного на качественных расчетах и актуальной рыночной информации. Документ, создание которого мы предлагаем клиентам:
- может убедить инвестора в перспективности бизнес-проекта;
- продемонстрирует все плюсы идеи или уже существующего предприятия;
- даст возможность быстро корректировать все расчеты при изменении показателей;
- представит доступ ко всей информации о запланированной прибыли, движении средств на счетах, и т. д.;
- позволит оценить инвестиционную эффективность проекта по ключевым показателям;
- даст максимально точный анализ рисков.
Закажите разработку финансовой модели бизнес-плана специалистам NOST Group! Мы гарантируем безупречное качество, оперативность, ориентированность на задачи клиентов и актуальные решения. Узнать больше или заказать разработку финансовой модели можно на сайте или по телефону.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН БИЗНЕС-ПЛАНА (ПРИМЕР РАСЧЕТОВ)
5.1. Принятые исходные данные
Срок проекта - 5 лет.
Валюта проекта – рубли.
Единица расчета – тыс. руб.
Расчеты выполнены в постоянных ценах.
Налоги проекта
- Налог на имущество – 2,2%
- Страховые отчисления с заработной платы работников – 10%/30%1
- Налог на прибыль-20%
- НДС – 18%
Принятые объемы производства/ сбыта
После окончания периода НИОКР (3 года и 6 мес.) и фазы опытно – промышленной подготовки (6 месяцев) планируется начать выпуск опытных партий полуфабрикатов в объёме 5 тонн в месяц (60 тонн в год) с последующей реализацией по цене 2,1 тыс. руб./кг. (стоимость в месяц – 10 500 тыс. руб.).
При этом планируется рост объемов производства и продаж в первые три месяца с начала промышленной реализации проекта: 1 мес. – 40%; 2 мес. – 60%; 3-й мес. – 80% и 4-й и последующие – 100%.
Таблица 1. Планируемые объемы реализации
Наименование |
2016 |
2017 |
2018 |
Количество, кг. |
108 000 |
120 0002 |
50 000 |
Цена, тыс. руб. |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
Стоимость, тыс. руб. |
410 400 |
456 000 |
190 000 |
Полный пример расчета финансового плана бизнес-плана
1 - НК РФ
2 - 100% - полный год – 12 мес.
Сроки разработки бизнес-планов в среднем составляют от 4 до 20 рабочих дней.
Заказать разработку финансового плана
Вопросы? Мы будем рады ответить на все Ваши вопросы по многоканальному телефону: +7 (495) 220-47-48.
Поля, отмеченные * обязательны для заполнения


Наши специалисты строго соблюдают сроки

Разрабатываем бизнес-планы с учетом требований крупнейших банков

Наличие персонального менеджера

Наличие гарантийного срока